vragen gemeenteraad jaarrekening 2025 - DEF
Een raadslid stelde op 29 juni 2026 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Etten-Leur.
Brief van het college
Deze brief is niet in losse vragen en antwoorden uit te lezen. Hieronder staat de tekst; het origineel staat via de link.
Technische vragen over JAARREKENING 2025 partij vraagnr pag.PDF vraag Bestuurderantwoord Leefbaar 1 Resultaat Kun je een specificatie geven van het positieve resultaat van €8,0 miljoen naar: structurele effecten incidentele effecten?
GdW Zoals ook tijdens de technische toelichting is verteld verwerken we structurele effecten vanuit de jaarrekening 2025 direct in de eerste bestuursrapportage 2026/kadernota 2027. In beide documenten laten we per programma de financiële afwijkingen zien. Alleen in programma 1 zijn structurele effecten te zien, dit zijn de algemene uitkering en de vergoeding voor raadsleden.
Leefbaar 2 Resultaat Welk deel van het resultaat komt voort uit factoren waarop de gemeente geen directe invloed heeft, zoals de algemene uitkering en APPA?
GdW Van het totale resultaat van € 8,0 miljoen positief wordt € 6,95 miljoen veroorzaakt door de algemene uitkering en de rijksbijdrage voor BUIG. Ook is in 2025 landelijk een nieuwe CAO afgesproken (€ 0,7 miljoen) en hebben we vele open einde regelingen op het gebied van WMO en Jeugdzorg. Dit zijn allemaal bedragen/verschillen waar we als gemeente nauwelijks invloed op hebben.
Leefbaar 3 Resultaat Welke van de afwijkingen groter dan €75.000 waren niet eerder voorzien, en wat zegt dit over de kwaliteit van de ramingen?
GdW Alle afwijkingen boven de € 75.000 waren niet eerder voorzien en werden bekend na september 2025. Als we deze afwijkingen al eerder hadden geweten dan waren ze verwerkt in de tweede bestuursrapportage over 2025.
Leefbaar 4 Resultaat Hoe verklaar je de extra afwijking van €1,416 miljoen ten opzichte van de tweede bestuursrapportage?
GdW Die verklaring leest u hier: https://jaarrekening2025.financieelportaal.etten-leur.nl/samenvatting Leefbaar 5 Resultaat In hoeverre zijn de overschotten in jeugdzorg en Wmo het gevolg van: structureel minder vraag of tijdelijke fluctuaties?
RV en CGDat is lastig te beantwoorden. We monitoren maandelijks de uitgaven Jeugdzorg en Wmo. In bestuursrapportages rapporteren we hierover en passen de begroting daar zo nodig op aan. Daarnaast worden we met regelmaat geconfronteerd met complexe situaties en daarmee dure oplossingen of arrangementen. Deze fluctuaties zijn op voorhand niet in te schatten.
Leefbaar 6 Financiële positieWat is het aandeel van de algemene reserve dat daadwerkelijk vrij besteedbaar is? GdW In principe is de algemene reserve van € 27,5 miljoen vrij besteedbaar. Het bedrag dat minimaal beschikbaar moet zijn om tegenvallers op te kunnen vangen is € 9,5 miljoen (benodigde weerstandscapaciteit). Vrij besteedbaar is daarmee € 18 miljoen.
Leefbaar 7 Financiële positieHoe beoordeel je de huidige verhouding tussen: eigen vermogen en schuldenpositie?GdW Dit beoordelen we door het opstellen van de solvabiliteitsratio.
Leefbaar 8 Financiële positieIs de huidige solvabiliteit volgens het college voldoende robuust bij economische tegenwind?GdW Die verwachting hebben we inderdaad. Zie het antwoord op de vorige vraag.
Leefbaar 9 Reserves en voorzieningen Kun je aangeven welke reserve-onttrekkingen feitelijk worden ingezet voor: incidentele uitgaven en welke voor structurele dekking?
GdW Iedere reserve onttrekking is incidenteel. Alleen de ontrekking aan de dekkingsreserve sportvoorzieningen is structureel.
Leefbaar 10Reserves en voorzieningen Op basis van welke criteria worden middelen ondergebracht in een reserve versus een voorziening?
GdW Het is geen vrije keuze om middelen in een reserve of voorziening onder te brengen. Dit is bepaald is het BBV (besluit begroting en verantwoording). Volgens het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is het belangrijkste verschil dat een voorziening onderdeel is van het vreemd vermogen en bedoeld is voor onzekere verplichtingen. Een reserve is onderdeel van het eigen vermogen. Daarnaast kan de gemeenteraad de bestemming van een reserve wijzigen, maar bij een voorziening niet.
Leefbaar 11Reserves en voorzieningen Kun je toelichten waarom de voorziening APPA is verlaagd en welke risico’s dit met zich meebrengt?
GdW De complexiteit van de Appa maakt uitvoering van de pensioen- en uitkeringsadministratie in eigen beheer onmogelijk.
We hebben de uitvoering uitbesteed aan een gespecialiseerd bureau: PROambt. De Commissie BBV deed in december 2025 een uitspraak over de uitgangspunten en het Appa-fonds. Vervolgens heeft het Ministerie van BZK een circulaire gepubliceerd gebaseerd op deze uitspraak. Het resultaat is dat de gemeente een voorziening op basis van grondslagen voor individuele waardeoverdrachten én aanvullend een voorziening voor het Appa-fonds dient aan te houden. De redenering is dat de gemeente tot de overdrachtsdatum van het Appa-fonds individuele waardeoverdracht moet blijven faciliteren. Tegelijkertijd dient de gemeente rekening te houden met opslagen die horen bij een collectieve overdracht naar het Appa-fonds. Dit is allemaal meegenomen in de berekening van de voorziening, de voorziening kon per 31-12-2025 worden verlaagd. Er is geen sprake van een risico.
Leefbaar 12Reserves en voorzieningen Hoe is de omvang van de reserve grondexploitatierisico’s bepaald en hoe gevoelig is deze voor tegenvallers?
GdW Deze is berekend op basis van m2 en boekwaarde. Daarmee achten wij deze voldoende dekkend voor mogelijke tegenvallers. Zie hiervoor de paragraaf weerstandsvermogen: https://jaarrekening2025.financieelportaal.etten-leur.nl/paragrafen/weerstandsvermogen-en-risicobeheersing/weerstandsvermogen Leefbaar 13Risico’s en weerstandsvermogen Welke financiële risico’s zijn niet gekwantificeerd in deze jaarrekening? GdW In de begroting 2025 namen we daarover het volgende op:
Het risicomanagement is erop gericht om de raad een beter inzicht te geven in de belangrijkste risico’s die van invloed kunnen zijn op het realiseren van de doelstellingen uit het raadsprogramma.
Belangrijke onderdelen zijn:
De doelstellingen uit het raadsprogramma staan centraal en vormen het uitgangspunt voor de risico-inventarisatie;
Risico’s worden niet langer financieel vertaald, zodat ook andersoortige risico’s in beeld komen (bijvoorbeeld op het gebied van politiek, imago, veiligheid of duurzaamheid);
We presenteren geen weerstandsratio, omdat niet alle risico’s financieel vertaald kunnen worden.
Leefbaar 14Risico’s en weerstandsvermogen Welke scenario’s zijn doorgerekend voor tegenvallers in: grondexploitaties en sociaal domeinGdW Voor de gehanteerde scenario's verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid, onderdeel risico's: https://jaarrekening2025.financieelportaal.etten-leur.nl/paragrafen/grondbeleid/risico-s. Voor het sociaal domein zie vraag 13.
Leefbaar 15Risico’s en weerstandsvermogen Hoe wordt omgegaan met de onzekerheid rond financiering van jeugdzorg na 2027? RV Wanneer we het advies van de VNG volgen is er geen sprake meer van tekorten in de komende jaren. De provincie heeft nog geen toestemming verleend voor het volgen van dit advies. Voor de beoordeling van onze begroting zijn we afhankelijk van de provincie.
Leefbaar 16Grondbedrijf en investeringen Welke projecten kennen de grootste financiële risico’s en hoe worden deze beheerst?JPS Het grootste risico voor het project Vosdonk-Noord zit in de netcongestie. Met de betrokken partijen voeren we overleg om dit probleem te ondervangen. Het project Haansberg staat nog aan het begin van de ontwikkeling. Marktwerking, energiecongestie en waterproblematiek zijn de grootste aandachtspunten. Marktwerking hebben we niet in de hand en proberen we daar tijdig de signalen uit de economie te herkennen en te ondervangen door maatregelen. Voor energie en water voeren we overleg met de betrokken partijen.
Leefbaar 17Grondbedrijf en investeringen Welke investeringen zijn doorgeschoven naar 2026 en wat is hiervan de impact op: planning en kostenontwikkeling JPS De kredieten die zijn overgenomen naar 2026 zijn te vinden in de paragraaf investeringen: https://jaarrekening2025.financieelportaal.etten-leur.nl/paragrafen/investeringen/kredieten-overgenomen-naar-2026 Leefbaar 18Grondbedrijf en investeringen In hoeverre hebben lagere investeringen geleid tot lagere: rente en kapitaallastenJPS Lagere investeringen leiden altijd tot lagere incidentele rente en kapitaallasten.
Leefbaar 19Rechtmatigheid Kun je toelichten waarom bepaalde begrotingsoverschrijdingen als acceptabel worden beschouwd?
GdW Tijdens de presentatie op 9 juni 2026 is dit onderwerp uitgebreid toelicht. In artikel 9 lid 5 van de financiële verordening zijn situaties opgenomen waarin begrotingsoverschrijdingen als acceptabel worden aangemerkt. Voor de betreffende begrotingsoverschrijdingen is er sprake van deze situaties.…
Bekijk de brief: Beantwoording vragen gemeenteraad jaarrekening 2025 - DEF
Bron: raadsinformatie van de gemeente Etten-Leur (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.