Aanvullende exploitatiesubsidie Hofdael 2021.pdf
Een raadslid stelde op 22 november 2022 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Geldrop-Mierlo.
Brief van het college
Deze brief is niet in losse vragen en antwoorden uit te lezen. Hieronder staat de tekst; het origineel staat via de link.
Vragen Commissie Commissie en datum: Commissie Samenleving 22-11- 2022
Datum indienen vragen: 18-11-2022
Aan de voorzitter van de raad,
Steller vragen en fractie: F. Thijssen
Onderwerp: Aanvullende exploitatiesubsidie Hofdael 2021
Het college wordt verzocht de volgende vragen schriftelijk te beantwoorden:
In het raadsvoorstel Aanvullende exploitatiesubsidie Hofdael 2021 worden bedragen vermeld betreffende huisvestingskosten en exploitatiekosten.
Deze bedragen hebben betrekking op zowel 2021 als 2020.
Als deze kosten over beide jaren vergeleken worden, is een toename te constateren van €134.744.
Vandaar onderstaande vraag:
Kan het college aangeven wat de reden is van de forse toename van €134.744 op de gezamenlijke huisvestings- en exploitatiekosten?
Indien nodig Toelichting: /
Datum beantwoording: 22 november 2022
Antwoord:
Huisvestingskosten: gestegen van € 302.959 (2020) naar € 366.227 (2021): toename van € 63.268 als volgt te verklaren:
Huur gebouw: + € 32.284 (van € 207.705 in 2020 naar € 239.989 in 2021) Dotatie aan voorzieningen onderhoud gebouwen: + € 25.200 (in 2020 nihil gedoteerd en in 2021 € 25.200).
Hogere energielasten: + € 5.811 (in 2020 € 85.615 en in 2021 € 91.426) Exploitatiekosten: van € 93.365 (2020) naar € 164.841 (2021): toename van € 71.476, als volgt te verklaren:
De verklaring is een wat technisch verhaal en heeft betrekking op de Exploitatiekosten BV Centrum Hofdael. De Stichting Hofdael is 100% aandeelhouder van de BV Centrum Hofdael.
Pagina 1 van 2
In deze BV Centrum Hofdael zijn met name de horeca-activiteiten ondergebracht.
Het oprichten van deze BV is destijds geadviseerd door de accountant overwegend omwille van te verrekenen BTW.
Door Corona is ook in 2021 de horeca-omzet aanzienlijk verminderd, waardoor deze BV begrijpelijk negatieve resultaten heeft laten zien.
Daarnaast vinden tussen de Stichting Hofdael en de BV Centrum Hofdael doorbelastingen plaats voor zover personeel in dienst van de Stichting ook werkzaamheden uitvoert voor de BV Centrum Hofdael.
Dit geldt ook voor andere exploitatiekosten die door de Stichting Hofdael worden voldaan en deels betrekking hebben op de BV Centrum Hofdael.
In afstemming met de accountant zijn een aantal verdeelsleutels voor de kostendoorbelasting in 2021 ten opzichte van 2020 doorgevoerd.
Omdat de Stichting Hofdael 100% aandeelhouder is van deze BV moet zij ook de negatieve resultaten van de BV verwerken in haar resultaat.
Overigens is het overgrote deel van het verlies in deze BV gecompenseerd door de ontvangen Corona-subsidie in 2021, die als opbrengst is verantwoord in de Stichting Hofdael (en niet bij de BV Centrum Hofdael).
De accountant heeft bij de controle van de jaarrekening 2021 deze exploitatiekosten gecontroleerd.
Voor de volledigheid is in de bijlage opgenomen de Jaarrekening van BV Centrum Hofdael 2021.
Bijlage: Jaarrekening BV Centrum Hofdael 2021
Pagina 2 van 2
B.V. Centrum Hofdael gevestigd te Geldrop Rapport inzake de jaarrekening 2021
Inhoudsopgave Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Meerjarenoverzicht Fiscale positie
3 5 6 7
JAARREKENING Balans per 31 december 2021 Winst-en-verliesrekening over 2021 Kasstroomoverzicht over 2021 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Toelichting op de afzonderlijke posten van de balans Toelichting op de afzonderlijke posten van de winst-en-verliesrekening Overige toelichtingen
11 13 14 15 19 25 30
1
ACCOUNTANTSRAPPORT
2
Aan de directie van B.V. Centrum Hofdael Ter attentie van de heer A.J.M.J. Beckers en de heer C. Koedam Molenstraat 23 5664 HV Geldrop
Datum 10 mei 2022
Dommeldael Accountants B.V.
Mierloseweg 16 Postbus 374,5660 AJ Geldrop Telefoon: 040 - 280 93 33 Email: [email protected] www.dommeldael.nl KvK: 17202483
Ons kenmerk 4831/Jaarrekening 2021
Geachte directie, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2021 van B.V. Centrum Hofdael te Geldrop.
SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van B.V. Centrum Hofdael te Geldrop is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021 en de winst-en-verliesrekening over 2021 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van B.V. Centrum Hofdael.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
3
Wij vestigen de aandacht op de continuïteitsparagraaf in de grondslagen van de jaarrekening, waaruit blijkt dat het voortbestaan van de vennootschap onzeker is. Deze onzekerheid wordt versterkt door het coronavirus dat in 2020 en 2021 invloed heeft gehad op B.V. Centrum Hofdael.
In de toelichting op de jaarrekening heeft u toegelicht wat de impact van het virus op B.V. Centrum Hofdael is geweest. Ook heeft u toegelicht welke maatregelen u al genomen heeft en welke maatregelen u nog overweegt te nemen, waarbij ook is aangegeven van welke door de regering beschikbaar gestelde faciliteiten u gebruik heeft gemaakt. Uit de toelichting blijkt ook dat er nog steeds grote onzekerheden blijven bestaan. U geeft daarbij aan dat er sprake is van een ernstige onzekerheid met betrekking tot de continuïteit van de onderneming. Wij zijn het met u eens dat de jaarrekening in beschreven situatie, op grond van de regels in het verslaggevingsstelsel, opgemaakt kan worden op grond van de continuïteitsveronderstelling. Derhalve zijn de toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van de continuïteit van de vennotschap.
Dat neemt niet weg dat er onzekerheden blijven bestaan.
4
ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2020 zijn ontleend aan het rapport van vorig jaar, zoals opgesteld d.d. 15 april 2021.
Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 4 november 2016, verleden door notaris mr. RT.M. van Dijk-Habraken werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid B.V. Centrum Hofdael per genoemde datum opgericht.
Activiteiten De activiteiten van B.V. Centrum Hofdael, statutair gevestigd te Geldrop bestaan voornamelijk uit het faciliteren van activiteiten in Centrum Hofdael te Geldrop.
Inschrijving Kamer van Koophandel De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 67226701.
Vaststelling jaarrekening vorig jaar De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de jaarrekening 2020 op 21 april 2021 vastgesteld.
Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2020 bedroeg € -130.149.
De bestemming van het resultaat was overeenkomstig het voorstel van de directie.
Aandeelhouders Alle aandelen van de vennootschap zijn in handen van Stichting Exploitatie en Beheer Sociaal Maatschappelijk Cultureel Centrum Hofdael.
5
MEERJARENOVERZICHT 31-12-2021 €
31-12-2020 €
31-12-2019 €
31-12-2018 €
31-12-2017 €
31.209 34.389
32.329 23.251
30.100 -
29.679 -
34.663 -
6.424 25.560 40.062 137.644
5.346 10.640 12.363 83.929
4.741 8.984 57.126 100.951
7.701 23.335 14.874 75.589
6.328 31.623 54.823 127.437
-160.287 25.000 272.931 137.644
-100.218 25.000 159.147 83.929
29.931 25.000 46.020 100.951
20.615 25.000 29.974 75.589
11.291 25.000 91.146 127.437
2021 €
2020 €
2019 €
2018 €
2017 €
106.736 221.513 -68.907 -60.069 -160.287
60.371 122.346 -152.758 -130.149 -100.218
150.395 323.574 13.183 9.311 29.931
127.637 316.222 13.729 9.320 20.615
112.484 308.722 13.706 11.289 11.291…
Bron: raadsinformatie van de gemeente Geldrop-Mierlo (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.