vragen jaarrekening 2024 - aangepast

Vraag 1

Waarom wordt voorgesteld de verordening aan te passen en niet de onrechtmatigheden voortaan op te lossen?

Antwoord van het college

Antwoord

1.

2. 3.

Voorgesteld wordt om in artikel 9c, lid 6 verder te specificeren door een aantal situaties toe te voegen waarin afwijkingen als acceptabel worden aangemerkt. De aanvullende situaties zijn bijvoorbeeld: onrechtmatigheden die vallen binnen het bestaand beleid en onrechtmatigheden die ontstaan als gevolg van het naleving van de BBV voorschriften.

Dit betreft begrotingsonrechtmatigheden die worden veroorzaakt door overschrijding van de lasten (€ 10,5 miljoen), overschrijding van de investeringsbudgetten (€ 43.000) en onderschrijding van de baten (€ 265.000).

Het betreft zaken die als acceptabel gekwalificeerd kunnen worden, maar formeel volgende de huidige financiële verordening onrechtmatig zijn. Bij de bestuursrapportage en de najaarsbrief worden de budgetten bijgesteld, echter is dit met laatste peildatum 1 oktober. Na deze datum kunnen nog zaken voordoen die een lastenoverschrijding veroorzaken en niet meer aan uw raad kunnen worden voorgelegd. Bij het opstellen van de jaarstukken 2024 hebben we geconstateerd dat dit voornamelijk zaken betreffen die voortkomen vanuit bestaand beleid of vanuit naleving van de BBV voorschriften.

Pagina

Blz 105

Vraag

In het staatje met Kengetallen wordt aangegeven dat de Netto schuldquote in 2023 38% is, er wordt voor 2024 110% begroot en uiteindelijk wordt het 19%. Waarom wijkt de begroting sterk af van het werkelijke getal?

Antwoord

Bij de begroting 2024 is het kengetal onjuist berekend. Bij de begroting 2025 zijn de kengetallen herrekend en komt de netto schuldquote uit op 38% voor 2024.

Pagina

Blz 110

Vraag

De automatische kwijtschelding voor afvalstoffen en rioolheffing was voor 778 toegekend. De nietautomatische kwijtscheldingsverzoeken waren er 1046. Zijn die ook allemaal toegekend?

Antwoord

Alle 1.046 niet-automatische verzoeken om kwijtschelding zijn volledig of gedeeltelijk toegekend.

 Pagina Vraag

Antwoord

Hoe is de Sinterklaasbon verwerkt voor 2025? Valt dit onder de reservering minimabeleid (+€350k) nav jaarstukken?

De Sinterklaasbon is voor 2025 niet opgenomen in de kadernota. Na de zomer besluiten we op welke manier we eind 2025 kinderen in minimagezinnen of andere minima extra ondersteunen. De kosten hiervoor kunnen gedekt worden uit het budget dat uw raad extra beschikbaar heeft gesteld voor minimabeleid (1 mln 2023, € 650.000 2024, € 450.000 2025 en € 300.000 structureel). Budget dat in het ene jaar niet besteed wordt, reserveren wij voor het volgende jaar.

Pagina Vraag

N.a.v. de omzetting van SPUK’s. Kan aangegeven worden per SPUK wanneer deze wordt overgezet en wat voor financieel effect dit heeft? Ook vinden wij het belangrijk om te weten hoe de raad wordt meegenomen bij de keuze om wel of niet door te gaan met de activiteiten die horen bij de SPUK. Dus niet dat de middelen vallen in het gemeentefonds, maar zonder tussenkomst van de raad besloten wordt om de taken niet meer uit te voeren. Hoe is dat geborgd?

Antwoord

Zie de beantwoording over de SPUK’s bij de vragen over de Kadernota

 D66 Pagina Vraag Antwoord

In de jaarrekening worden m.b.t. begroting 2 begrippen gehanteerd, te weten “primitieve begroting” en “primaire begroting”. Wat is wat?

Dit zijn synoniemen en hiermee wordt de programmabegroting bedoeld zoals vastgesteld door de gemeenteraad in november het jaar voorafgaand aan het boekjaar.

In theorie is dit mogelijk. De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de invulling en uitvoering van de routekaart verduurzaming maatschappelijk vastgoed.

Pagina Vraag

Blz 100 Wat is de positie van het investeringsfonds in de weerstandscapaciteit?

Antwoord

het investeringsfonds is een aparte bestemmingsreserve en maakt geen onderdeel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit.

Pagina

Blz 104 Bij participatietrajecten is het risico verhoogd van 6 naar 9 en de kans verhoogd naar 3. Graag nadere uitleg.

Wat zijn de risico’s bij welk traject , omvang van een traject en wat bij verkiezingen?

Vraag Antwoord

Als gemeente hebben we steeds grotere en complexere opgaven. Bij participatietrajecten is er vaak sprake van tegengestelde belangen en/of een NIMBY-effect. Participatie betekent niet dat iedereen zijn zin kan krijgen. Het doel van participatie is om alle belangen, zorgen en wensen zorgvuldig in kaart te brengen, de dilemma’s te delen met de belanghebbenden en samen het goede gesprek te voeren over mogelijke oplossingen. Idealiter resulteert dit in een breed gedragen advies, maar dat is lang niet altijd mogelijk. Het is de rol van de gemeenteraad om het uiteindelijke besluit te nemen dat recht doet aan het participatietraject én dat het algemene doel dient. Waarbij alle perspectieven meegenomen zijn en niet alleen die van de meest mondige inwoners. In 2026 zijn er weer gemeenteraadsverkiezingen, dit kan van invloed zijn op de uiteindelijke besluitvorming door de raad volgend op participatietrajecten.

Gelet op de vele trajecten die nu lopen in combinatie met de gemeenteraadsverkiezingen, is de kans op het optreden van dit risico verhoogd van 2 naar 3 (dit houdt in van 30% naar 50%), waardoor de totale risicoscore uitkomt op 9.

Pagina Vraag

Antwoord

Pagina

Blz 109 Resultaten van frequentere controles bij precario-en-reclamebelastingen lonen: beide zo’n 25% hogere opbrengst, samen zo’n €108.000. Is het College van plan deze resultaten ook te bereiken bij de overige hier genoemde belastingen?

Nee, het afgelopen jaar heeft een intensieve veldcontrole plaatsgevonden op uitstallingen en reclameuitingen, uitgevoerd door een extern bureau. Deze controles verklaren de extra opbrengsten bij deze twee specifieke belastingsoorten.

De overige belastingen (OZB, Afval, Riool) worden structureel gecontroleerd op volledigheid en juistheid door de Samenwerking Belastingen vanuit bronnen die digitaal beschikbaar zijn en vanaf het bureau gecontroleerd kunnen worden. Voor deze belastingen, met uitzondering van de toeristenbelasting, zijn geen aanvullende veldcontroles noodzakelijk. Een vergelijkbare opbrengststijging als bij de precario- en reclamebelastingen wordt daarom bij de overige belastingen niet verwacht.

Vraag

Blz 119 Er is start gemaakt met bomenplan in de stad. Wanneer kan de Raad het bomenbeleidsplan tegemoet zien, er werd al wat langer geleden een ambtelijke presentatie hierover gegeven.

Antwoord

De planning is dat in september a.s. dit plan beschikbaar komt.

Pagina

Blz 125,220 en 221 Ongetwijfeld is het mogelijk om de post begraafplaatsen en crematorium te splitsen naar de 2 afzonderlijke posten voor kapitaalslasten/onderhoud en lasten en baten. Graag zien wij zo’n overzicht tegemoet.

Vraag

 Antwoord

Zie bijgaand PDF overzicht

Pagina

Blz 132 Inkoop: focus is, zo lezen wij, op rechtmatigheid. Begrijpelijk. Wordt ook aandacht besteed aan omkooprisico bij inkopers en budgethouders en zo ja, hoe?

Vraag Antwoord

De gehele organisatie van inkoop ziet toe op uitvoering van het inkoopbeleid. Integriteit wordt hierin meegenomen onder paragraaf 4.1 en de organisatorische uitgangspunten worden behandeld in hoofdstuk 6 van het inkoopbeleid.

Elke medewerker tekent bij indiensttreding de integriteitsverklaring en daaronder valt de gedragscode van de gemeente Middelburg waarin afspraken zijn vastgelegd hoe je als ambtenaar te gedragen en te handelen. De ambtenaren moeten naast het ondertekenen van de verklaring ook de eed of gelofte afleggen als ze in dienst komen van de gemeente. Bij het inwerkprogramma van nieuwe medewerkers wordt (ruime) aandacht gegeven aan het belang van integriteit.

Pagina

Blz 136 Wat maakt het dat bij de post Wethouders pensioen een onrechtmatige daad werd gepleegd? Is dat alleen het feit dat het grensbedrag werd overschreden? En voorst: wij denken te zien dat overschrijding van deze post nagenoeg ieder jaar terugkomt. Wat maakt het zo moeilijk deze post te ramen? deze post is onrechtmatig, omdat de werkelijke lasten het opgenomen bedrag in de begroting hebben overschreden. Vervolgens is deze post als onacceptabel gekwalificeerd, omdat in de financiële verordening op dit moment niet is opgenomen dat onrechtmatigheden die binnen het bestaand beleid of volgende BBV voorschriften vallen als acceptabel aangemerkt mogen worden. In de toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen dat het is aan te bevelen om dit te wijzigen in de financiële verordening.

Vraag

Antwoord

De dotatie aan de voorziening wethouderspensioenen moet conform BBV richtlijnen worden gebaseerd op een actuariële berekening. De berekening kan pas laat in het jaar worden gemaakt, omdat deze berekening is gebaseerd op een rekenrente met peildatum 30 september van het lopende jaar (afgelopen jaar: 30 september 2024). Hierdoor is het niet mogelijk een afwijking hiervan tijdig te kunnen melden bij een tussenrapportage om de begroting bij te stellen.

Pagina Vraag

Blz 138 Hoe detecteert de gemeente WOO verzoeken die de kennelijke bedoeling hebben de gemeente over te belasten c.q. boetes te kunnen innen wegens eventuele temijn overschrijdingen en wat doet zij in die gevallen?

Antwoord

We hebben een aantal maatregelen genomen om misbruik van WOO-verzoeken te voorkomen en te detecteren:

1. Woo verzoeken kunnen zowel schriftelijk als digitaal worden ingediend. Als de digitale weg gekozen wordt kan men alleen via de website een verzoek indienen. Verzoeken via e-mail worden niet in behandeling genomen. Dit zorgt ervoor dat alle benodigde velden in het formulier worden ingevuld, waardoor de informatie in het verzoek vrijwel compleet is.

2. Men kan hierbij DigID gebruiken. Kan ook zonder, maar men moet zich sowieso als aanvrager identificeren.

3. De WOO-contactpersoon neemt telefonisch contact op met de verzoeker (of via e-mail als het telefoonnummer niet bekend is). Dit contactmoment wordt gebruikt om toelichting te vragen over het verzoek, de achterliggende vraag te achterhalen en ontbrekende informatie te signaleren.

4. De WOO-contactpersoon controleert of de gevraagde informatie al openbaar beschikbaar is en verwijst de verzoeker daarnaar of naar de juiste instantie. Naar aanleiding van het contact wordt gekeken of een verzoek informeel afgedaan kan worden of dat doorverwijzing aan de orde is.

5. De WOO-contactpersoon en -coördinator volgen actief verschillende fora over WOO-verzoeken, zoals die van de VNG en het Kia-platform. Hier wordt vaak aangegeven wanneer er vermoedens van misbruik zijn of wanneer WOO-verzoeken landelijk bij alle gemeenten worden ingediend. We raadplegen deze platformen als we een vermoeden hebben van misbruik van recht (zoals dat heet).

Pagina

Blz 214 Is het mogelijk te maken kosten voor verduurzaming wijkcentrum St. Laurens op te schorten i.v.m. ontwikkeling daar in en rond de te restaureren molen , er zijn in dit dorp ideeën meer functies te realiseren bij de molen t.b.v. exploitatielasten straks.

Vraag

Antwoord

In theorie is dit mogelijk. De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de invulling en uitvoering van de routekaart verduurzaming maatschappelijk vastgoed.

 SGP Pagina Vraag

Antwoord

Pagina Vraag

Antwoord

Er wordt 6,1 miljoen gereserveerd voor de vluchtelingenopvang Oekrainiers, in hoeverre is dit onderbouwd bedrag voor de vervangende huisvesting? Is dit alleen voor de nieuwe huisvesting of ook voor de tijdelijke huisvesting?

De reservering wordt (deels) aangewend voor de tijdelijke huisvesting en voor de nieuwe huisvesting. Voor de tijdelijke huisvesting is ook de mogelijkheid voor vergoeding door het Rijk van transitiekosten. Voor de nieuwe huisvesting is dit nog in onderzoek. De nieuwe huisvesting zal zeer waarschijnlijk niet kunnen worden gedekt door het huidige normbedrag van 44 euro per bed per dag, waardoor de reserves zullen moeten worden aangewend. Bovendien is het onduidelijk of dit normbedrag wordt gehandhaafd of opnieuw naar beneden zal worden bijgesteld en zullen kosten moeten worden gemaakt voor het gereedmaken van de woningen voor verkoop na vertrek van de Oekraïense ontheemden.

Raadsvoorstel nr 12 820.000 euro voor PvA rechtmatige WMO? Gaar meer toelichting waarom er 820.000 euro moet worden uitgegeven om een in het verleden geëxtrapoleerde onzekerheid is bij de WMO van 2,6 miljoen te verantwoorden? Of gaat dit ook nog om dossiers die nu lopen? Welk risico lopen we met de 2,6 miljoen?

Wat gebeurt er als we dit niet doen? (1) Ja, is voor benodigde inzet van (extra) fte’s voor 2,5 jaar (looptijd vanaf augustus 2025 tot 31 december 2027). (2) De basis is, omdat in de laatste controle de onzekerheid van 2,6 miljoen is geconstateerd, opvolging te geven aan één van de belangrijkste bevindingen van de accountant (Accountantsverslag gemeente Middelburg, boekjaar 2024) waarin gevraagd wordt om zo spoedig mogelijk herstelwerkzaamheden uit te voeren om de onzekerheden uit de Porthos – periode te verminderen. (3) Ja, het gaat om lopende dossiers, met name met een toekenningsdatum voor TIM. Het zijn dus Porthos-dossiers (zie genoemde onderdelen hieronder) die over zijn gekomen naar TIM. (4) Vanaf 2025 wijzigt de goedkeuringstoleranties naar 2% van de totale lasten exclusief dotaties reserves. Hierbij moeten fouten en onzekerheden opgeteld worden. Tot 2025 was er voor onzekerheden nog een aparte goedkeuringstolerantie van 3%. Hierdoor bestaat de kans dat in de toekomst geen goedkeurende verklaring wordt afgegeven bij de jaarstukken (5) Zie antwoord 4