vragen RVB politieke commissie 14 april 2022

Vraag 1

De begrotingspost na wijziging SGL – B m.b.t doorbelaste apparaatskosten is 830.400. De doorbelasting liquidatiekosten is volgens verdeelsleutel voor SGL-B 23,5% Dat is een bedrag van 299.250. Opgeteld bij de begrotingspost voor de begrotingswijziging kom je op een bedrag van 686.350. Dit is een verschil van 144.050. Hoe wordt dit verschil verklaard?

Antwoord van het college

De liquidatiekosten van 299.250 zijn verwerkt in de begrotingsposten 3a en 3b. Dit gebeurt op de volgende manier:

De begrotingspost 3a komt na deze 1e begrotingswijziging 2022 uit op 708.600. Een verschil met de begrote post in 2022 van 144.100.

De begrotingspost 3b komt na deze 1e begrotingswijziging 2022 uit op 830.400. Een verschil met de begrote post in 2022 van 443.300.

Het verschil dat uiteindelijk ontstaat door de begrotingswijzigingen in posten 3a en 3b is het bedrag van 299.200, het bedrag van de doorbelaste liquidatiekosten. Dit bedrag betreft de liquidatiekosten van programma B en niet alleen onze gemeente (zie ook de vraag hierna).

Begrotingspost

3a

Doorbelaste personeelskosten 3b Doorbelaste apparaatskosten

Begroting 2022

Verschil

852.700

Begroting 2022 na 1e begrotingswijziging 708.600

387.100

830.400

443.300

1.239.800

1.539.000

299.200

-144.100

De bedragen in de begroting bij posten 3a en 3b zijn afgerond op €100,-. Daarom komt de begroting uit op een verschil van 299.200 en niet op 299.250.

Vraag 2

Daarnaast zijn de deelnemersbijdragen voor de liquidatiekosten van het RMN niet inzichtelijk gemaakt in de begroting. Deze zouden de liquidatiekosten moeten opheffen in de begroting. Waarom zijn deze hier niet inzichtelijk gemaakt in deze gewijzigde begroting?

Antwoord van het college

De liquidatiekosten vragen om een incidentele, aanvullende bijdrage van de deelnemers. Dit staat ook in het transitievoorstel RMN, dat door de raad in januari is goedgekeurd.

De deelnemersbijdragen die nodig zijn om de liquidatiekosten op te vangen staan op blz. 4 van de Eerste Begrotingswijziging SGL 2022, onder het kopje ‘3a) Doorbelaste personeelskosten / 3b) Doorbelaste apparaatskosten’. Hier staat dat de liquidatiekosten voor SGL-B neerkomen op een bedrag van 299.250. Dit bedrag vraagt om een incidentele, aanvullende bijdrage van de deelnemers van SGL-B. Het bedrag van 299.250 wordt verdeeld over de twee deelnemers van SGL-B. De geraamde incidentele, extra bijdrage voor de gemeente komt neer op 156.500. Zie ook het raadsvoorstel, onder het kopje ‘Financiën’.

Vraag 3

Krijgen wij wel een juiste begroting gepresenteerd met deze doorgevoerde wijzigingen?

Antwoord van het college

Ja, de gemeente krijgt een juiste begroting gepresenteerd.

Vraag 4

De subsidie van de provincie ad 230.000 is uit de begroting gehaald en wordt als balanspost opgevoerd. Daar staan kosten voor gerealiseerde beschoeiingen tegenover. Hoe zien we dat terug?

Antwoord van het college

De technische correctie van de bijdrage van de Provincie Utrecht is ook meegenomen in de 1 e en 2e begrotingswijziging 2021. De raad heeft deze begrotingswijziging in november 2021 goedgekeurd.

In de begroting vindt er een technische correctie plaats van de subsidiebijdrage van de Provincie Utrecht. De subsidiebijdrage van 230.000,- werd tot nu toe opgenomen als deelnemersbijdrage op de begroting. Dit mag niet volgens de BBV. Daarom werd dit bedrag al jaarlijks gecorrigeerd in de jaarrekening. Dit leidde jaarlijks tot een lager resultaat op de jaarrekening.

Met deze begrotingswijziging wil het recreatieschap voorkomen dat deze jaarlijkse correctie op de jaarrekening moet plaatsvinden. Daarom verwerken ze de correctie al tijdens deze begrotingswijziging. De subsidiebijdrage wordt in mindering gebracht op de deelnemersbijdrage in de begroting en direct op de balans geplaatst. Dit betekent dat de subsidie niet meer zichtbaar is op de begroting. Het tekort op de begroting wordt dan ook niet veroorzaakt door deze technische correctie, maar door de verwerking van de liquidatiekosten (zie ook de kanttekeningen in het raadsvoorstel).

Op de balans wordt de subsidie in mindering gebracht op de investering in de beschoeiing. Hierdoor wordt de jaarlijkse afschrijving verlaagd.

Vraag 5

Kan er een voorlopige balans toegevoegd worden?

Antwoord van het college

Er is een concept-balanssaldo voor de balanspost beschikbaar. Het balanssaldo betreft de post per 31 januari 2021.

In bovenstaande tabel zien we de bijdrage van de provincie terug. Dit bedrag is in 2021 door de provincie betaald. In de balanspost zien we dat de 230.000 in mindering wordt gebracht op de investering in de beschoeiingen.

Het bedrag van 1.421.845 is de het bedrag dat er per 31 december 2021 nog beschikbaar is voor het project vervangen beschoeiingen.