[24.13055] 2024-06-11 Commissievergadering - beantwoording vragen jaarstukken 2023 en resultaatsbestemming jaar
Een raadslid stelde op 27 juni 2024 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Eersel.
Brief van het college
Deze brief is niet in losse vragen en antwoorden uit te lezen. Hieronder staat de tekst; het origineel staat via de link.
Vragen van fracties: ‘Jaarstukken 2023’ en ‘Resultaatbestemming vanuit jaarstukken 2023’ Commissievergadering 11 juni 2024
Jaarstukken 2023
1
Fractie ESA
Programma paragraaf
Pag. nr.
Vraag
Antwoord
Kunnen we de stukken volgend jaar iets eerder ontvangen?
Het opstellen van de jaarstukken is een omvangrijk proces waar we als organisatie enkele maanden mee bezig zijn. De huidige planning is al krap. Hierbij zijn we ook afhankelijk van onze samenwerkingspartners. Het lukt ons dan ook niet om de jaarstukken eerder beschikbaar te stellen.
In het raadsvoorstel 'Vaststelling jaarstukken 2023’ is vermeld dat het accountantsverslag inclusief de controleverklaring nog niet beschikbaar was. Het accountantsverslag en de controleverklaring is afgelopen woensdag aan u verzonden. De managementletter is eerder aan u ter inzage aangeboden, dit omdat deze toelichting behoeft.
Het zijn met name incidentele voordelen, welke zijn toegelicht in het Overzicht incidentele baten en lasten (pagina 164). Veel van deze incidentele voordelen zijn pas na de 2e berap bekend en kunnen niet meer worden bijgesteld. De structurele mutaties zijn verwerkt in de 1e en 2e berap. Afwijkingen hierop bij de jaarrekening hebben een incidenteel karakter. Incidentele resultaten leiden niet tot structurele begrotingsruimte.
Nee, in de eerste bestuursrapportage 2024 is beoordeeld of de over- of onderschrijdingen een structureel karakter hadden.
2
ESA
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2021 en 2022 zijn het accountantsverslag en de controleverklaring wel verstrekt. Wat is de overweging om deze nu enkel ter inzage te leggen?
3
ESA
Diverse programma’s hebben tov de begroting 2023 een voordeel behaald. Wat is daar in zijn algemeenheid de belangrijkste reden van of wat zijn de belangrijkste redenen dat er diverse (structurele) voordelen zijn behaald? Is daar in vergelijking met 2022 en 2021 een trend te zien? Welke trend?
4
ESA
Wordt er ook in de jaarrekening een conclusie getrokken over financiële ‘ruimtescheppers/her-prioriteringen’?
5
6
7
ESA
ESA
ESA
Restantkredieten
Lokale heffingen
bijlage
98
Kan de accountant een advies geven om vervolgens evt nieuwe wensen financieel in het programma (a) op te vangen?
Wordt er in de jaarrekening ook gereflecteerd op derden gelden?
Hoe kijkt de accountant naar het werven van subsidies en maken we hier optimaal gebruik van als gemeente? Kan dat beter? Er wordt een toevoeging aan de algemene reserve gedaan. Wat is er de afgelopen 5 jaren aan deze algemene reserve toegevoegd?
Wat is van die toevoeging ontstaan vanuit positieve structurele overschotten uit de diverse programma’s?
Wat is de reden dat kredietrestanten na 3 jaar moeten worden toegelicht en we deze moeten overboeken?
Wat is de reden dat deze kredieten niet geheel benut zijn?
Kunnen we inzicht krijgen in de realisatie van deze kredieten?
Lagere OZB dan begroot. Wat is daar de reden van?
Tijdens de commissievergadering bent u welkom om deze vraag te stellen aan de accountant.
In de jaarrekening worden over alle inkomsten en uitgaven verantwoording afgelegd.
Tijdens de commissievergadering bent u welkom om deze vraag te stellen aan de accountant.
Toevoegingen zijn incidenteel Conform hetgeen is afgesproken is in de financiële verordening. We beogen hiermee een kritische afweging
Zie jaarrekening; overzichten per programma.
Op 27 juni 2023 heeft de raad van de gemeente Eersel de eerste bestuursrapportage (berap) 2023 vastgesteld (R23.044), waaronder de voorgestelde bijstelling van de budgetten zoals opgenomen in bijlage 2: Specificatie budgetbijstellingen 1e bestuursrapportage 2023. In de eerste bestuursrapportage 2023 (berap) is het verschil toegelicht tussen de OZB-opbrengst voor eigenaren van woningen van € 2.619.174 en het hiervoor begrote bedrag van € 2.642.000,00. De reden van het verschil is dat de definitieve WOZ-waarden van woningen iets lager zijn uitgevallen dan waarvan uit werd gegaan tijdens het opstellen van de begroting en de berekening van de
8
ESA
9
ESA
10
ESA
161
Het resultaat van de structurele baten en lasten is €3.327.702,00 Hoe was dit resultaat voor de jaren 2019 t/m 2022?
11
ESA
145 148
12
ESA
153
De balanspost kosten onderzoek en ontwikkeling laat iets meer dan een verdubbeling zien in vergelijking met 2022. Wat verklaarde deze toename? Waar is dit bedrag in geïnvesteerd?
Het aantal bestemmingsreserves laat in 2023 geen mutatie zien, geen toevoeging en geen vermindering. Wat is daar de reden van? Wat is daar de verwachting van voor de jaren 2024 en 2025?
Onderhoud kapitaalgoederen
110-112
Is de weginspectie uitgevoerd? Wat is de status hiervan?
Vanwege de overvloedige regelval problemen in de gemeente met wegspoelen zand en verzakking tot gevolg. In hoeverre is dat in beeld en heeft dit effect op het onderhoudsplan?
tarieven OZB. Bij het begroten wordt uitgegaan van een zo goed mogelijke inschatting van de te verwachten WOZ-waarden.
De weginspectie is 2024 inmiddels uitgevoerd. De gegevens moeten nog worden uitgewerkt.
Met name in een aantal dieper gelegen riolen in Vessem en Wintelre doet zich dit probleem voor. Pas wanneer de grondwaterstanden voldoende gezakt zijn, kunnen we een volledige inventarisatie maken. De stand van onderhoudsvoorziening is voldoende groot om dit risico vooralsnog op te vangen.
Resultaat van de structurele baten en lasten: 2019 € 423.316,2020 -€ 2.440,2021 € 1.526.592,2022 € 6.648.453,Voor toekomstige bouwgrondexploitaties worden voorbereidingskosten gemaakt. Deze bedroegen in 2023 € 522.000,-. Met name hierdoor is de boekwaarde toegenomen.
BR Sociaal Domein heeft een bufferfunctie om de risico’s binnen het Sociaal Domein op te vangen en draagt zo bij aan ons weerstandsvermogen.
Voor de BR Gelden t.b.v. toeristische sector en de BR Rood met groenfonds hebben we in 2023 geen voorstellen gehad waarbij deze reserves zijn ingezet. Voor 2024 zijn er op dit moment geen concrete bestedingsdoelen.
In aanloop naar de begroting 2025 wordt dit nog nader ingevuld.
13
ESA
14
ESA
15
CDA
16
Kb
raadsvoorstel
17
Kb
resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Wat is de onderbouwing van het bedrag bestemmingsreserve mbt decentralisatie onderwijshuisvesting? Waar is dat op gebaseerd?
Hoe kan de raad in deze fase het genoemde bedrag al weloverwogen in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting toevoegen als zij nog geen verdere inzage of inhoudelijke onderbouwing heeft in het onderliggend IHP?
Door het afschaffen van de opschalingskorting vanaf het jaar 2026 zal de gemeente er meer geld bij krijgen dan eerder was toegezegd en zal het Ravijnjaar minder diep worden. Wat is de impact hiervan voor de gemeente Eersel?
Capaciteitsuitbreiding van €201.735,- Om hoeveel werkplekken gaat het en waar wordt het geld nog meer aan uitgegeven
Verhogen cyclisch bouwen: eenmalig personeel? Advieskosten? Externe inhuur of uitbreiding formatie?
De bestemmingsreserve IHP betreft een egalisatiereserve voor de kapitaallasten voortvloeiend uit de bestaande en nieuwe onderwijsinvesteringen uit het IHP.
Het genoemde bedrag voor resultaatbestemming m.v.t. onderwijshuisvesting sluit aan met het inmiddels bij uw raad liggende raadsvoorstel omtrent het IHP (raadsvergadering 2 juli 2024).
In de meicirculaire 2024 is dit verwerkt. Vanaf 2026 stijgt hierdoor de algemene uitkering met circa 6 ton. Voor nadere info zie hiervoor de raadsinformatiebrief omtrent de meicirculaire 2024.
Sinds 2021 is de formatie van de gemeente Eersel gegroeid met 20 fte (naar 110 fte). Daarin zijn de medewerkers die n.a.v. Opnieuw Verbinden in dienst zijn gekomen van de gemeente Eersel meegenomen. Dit is met tijdelijke maatregelen opgelost, maar vraagt nu om structurele maatregelen, zoals de uitbreiding van onze fietsenstalling en het creëren van werkplekken boven de gemeentewerf. Daarnaast zijn in het gemeentehuis aanvullende faciliteiten noodzakelijk, zoals het aanpassen van pantry’s, het aanschaffen van extra kantoormeubilair en extra ruimte voor (digitaal) vergaderen. Deze aanpassingen i.v.m. de capaciteitsuitbreiding worden gecombineerd met gepland onderhoud aan het gemeentehuis (bv. stoffering en schilderwerk).
Om in iedere kern van onze gemeente woningen te kunnen blijven bouwen is het project cyclisch bouwen gestart waaruit we inhuur van projectleiding en onderzoekskosten betalen Als projecten doorgang vinden worden de kosten verhaald via grondexploitaties en anterieure overeenkomsten worden.Omdat projecten
18
Kb
resultaatbestemming
Sloopkosten Rythovius College?? Wat moet er dan allemaal gesloopt worden?
19
Kb
resultaatbestemming
Inhaalslag afschrijvingen? Moet dat bedrag dan daadwerkelijk gedoneerd worden?
20
Kb
restantkredieten
IBP proeftuinen: wat moet er nog gedaan worden.
21
Kb
restantkredieten
Kunstwandelroute? Wat moet er nog gedaan worden?
22
Kb
restantkredieten
Uitkijktoren: wat moet er nog gedaan worden?…
Bron: raadsinformatie van de gemeente Eersel (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.