voorspelbaarheid financiele resultaten
Een raadslid stelde op 19 juni 2025 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Apeldoorn (4 vragen).
In het kort
4 vragen en wat het college antwoordt
- Welke concrete maatregelen zijn genomen om de voorspelbaarheid van de financiële resultaten te verbeteren sinds de bevindingen van PwC? 2. → Om de voorspelbaarheid van de financiële resultaten te verbeteren hebben we het aantal kwartaalrapportages uitgebreid naar drie.
- Is er al gestart met maandelijkse of tweemaandelijkse integrale rapportages? → Zo ja, welke inzichten hebben dit tot nu toe opgeleverd?
- Wat is de huidige stand van zaken aangaande het project Informatievoorziening (FIV)? → Het project FIV is beëindigd per einde december 2024.
- In hoeverre is de opbouw van structurele signalering via concernrapportages nu gerealiseerd en zijn hier al eerste resultaten en/of knelpunten van bekend? → Bij vraag 1 en 2 zijn wij ingegaan op de uitbreiding van het aantal kwartaalrapportages.
Overgenomen uit de brief van het college; hieronder staan de volledige vragen en antwoorden.
Aanleiding
Collegevoorstel Titel
Datum
Schriftelijke vragen Lokaal Apeldoorn over de voorspelbaarheid van de financiële resultaten
2-5-2025
Betrokkenen Auteur Telefoonnummer
: G Prosee : Doorkiesnummer: 1614 Mobiel nummer: 0628508513 Afdeling : Financiën en Control Ambtelijk opdrachtgever : N.v.t.
Betrokken afdeling(en) : Concernzaken Portefeuillehouder : H. van den Berge Programmawethouder : n.v.t.
Behandelwijze B&W Presidium/PMA/Raad Behandelvoorstel
: Hamerstuk : Ja : Brief van het college aan de raad
Openbaarheid Voorstel Toelichting Bijgevoegde stukken openbaar Bijgevoegde stukken niet openbaar
: Openbaar : Openbaar : Schriftelijke vragen Lokaal Apeldoorn :
Voorstel afdeling Schriftelijke vragen van de fractie Lokaal Apeldoorn volgens art. 34 Reglement van Orde Voorstel afdeling Financiën en control:
• Instemmen met de beantwoording van de schriftelijke vragen.
• Dit besluit ter kennis brengen van de gemeenteraad.
Beantwoording vragen op grond van artikel 34 van het Reglement van Orde van de gemeenteraad.
Vragen van de fractie van: Lokaal Apeldoorn Datum vragen: 14 april 2025 Onderwerp: Schriftelijke vragen Lokaal Apeldoorn over de voorspelbaarheid van de financiële Resultaten.
Mede naar aanleiding van de tekorten in de Jeugdzorg en op basis van de samenvatting van de PwC-bevindingen (Accountantsverslag 2022), stelt de fractie Lokaal Apeldoorn de volgende vragen aangaande de voortgang en effectiviteit van ingezette verbetermaatregelen:
Vragen en antwoorden
Vraag 1
Welke concrete maatregelen zijn genomen om de voorspelbaarheid van de financiële resultaten te verbeteren sinds de bevindingen van PwC? 2. Is er al gestart met maandelijkse of tweemaandelijkse integrale rapportages? Zo ja, welke inzichten hebben dit tot nu toe opgeleverd? Zo nee, waarom niet en wanneer verwacht het college hier wel van start mee te gaan? 3. Wat is de huidige stand van zaken aangaande het project Informatievoorziening (FIV)? 4. In hoeverre is de opbouw van structurele signalering via concernrapportages nu gerealiseerd en zijn hier al eerste resultaten en/of knelpunten van bekend? Zo ja, kunt u hier enkele voorbeelden noemen? Zo nee, waarom niet? Beantwoording vragen De vraag: 1. Welke concrete maatregelen zijn genomen om de voorspelbaarheid van de financiële resultaten te verbeteren sinds de bevindingen van PwC?
Antwoord van het college
Om de voorspelbaarheid van de financiële resultaten te verbeteren hebben we het aantal kwartaalrapportages uitgebreid naar drie. De stand van budgetten na drie maanden wordt gerapporteerd aan de directie. De stand van de budgetten na zes maanden met een doorkijk naar het einde van het jaar wordt verwerkt in de Tussentijdse rapportage voor de raad. Tenslotte maken we een stand op medio oktober die de basis is van de Rapportage grote verschillen die uw raad in december ontvangt. Daarnaast zijn alle budgetten doorgelicht in kader van de voorstellen nieuwvoor-oud ten behoeve van de MPB 2025-2028. Daarbij is op het onderdeel ‘realistisch begroten’ een bedrag van structureel € 4,6 miljoen aan budgetverlagingen opgenomen, waardoor we in onze ramingen scherper aan de wind zijn gaan zeilen. Tevens vinden op ambtelijk niveau kwartaalgesprekken plaats met budgetbouder, prestatiehouder en afdeling FC. Op sommige beleidsvelden of (risicovolle) onderwerpen en projecten vinden maandelijks gesprekken plaats.
Het tijdens het jaar frequent inzoomen op de voortgang van de budgetten draagt bij aan het verbeteren van de ramingen voor een nieuwe MPB. Een nieuw financieel systeem (zie MPB 20252028) draagt vanaf 2027 verder bij aan een accuraat inzicht in de budgetten en daarmee aan de voorspelbaarheid van de resultaten.
Vraag 2
Is er al gestart met maandelijkse of tweemaandelijkse integrale rapportages?
Antwoord van het college
Zo ja, welke inzichten hebben dit tot nu toe opgeleverd?
Zo nee, waarom niet en wanneer verwacht het college hier wel van start mee te gaan?
Zoals bij vraag 1 aangegeven wordt op ambtelijk niveau de voortgang van de beleidsvelden, -2-
(risicovolle) onderwerpen en projecten frequent beoordeeld. Er worden geen integrale maandrapportages opgesteld. Het tijdsbeslag in de organisatie voor de planning en control acties is de laatste jaren sterk toegenomen en mede in het licht van de lopende ombuigingssporen (met o.a. een bezuiniging op de planning en control werkzaamheden) zijn wij niet voornemens om het aantal integrale rapportages uit te breiden.
Onze actieve informatieplicht brengt met zich mee dat wij de raad separaat informeren over tussentijdse (financiële) ontwikkelingen als die niet kunnen wachten tot een reguliere rapportage.
Vraag 3
Wat is de huidige stand van zaken aangaande het project Informatievoorziening (FIV)?
Antwoord van het college
Het project FIV is beëindigd per einde december 2024. De conclusie is dat de huidige inrichting van het verouderde financiële systeem en de wijze van werken ons niet in staat zal stellen om eenvoudig betrouwbare en actuele stuurinformatie te genereren. Het project heeft ons wel veel nuttige inzichten opgeleverd.
Zoals toegelicht in het Auditcomité van 19 december 2024 richten we ons op de vervanging van ons financiële systeem en de daarbij horende aanpassing van de financiële functie. Het systeem zal per 1-1-2027 operationeel moeten zijn. Pas in 2028 zal er pas sprake zijn van een optimale situatie. Tot die tijd zal veel capaciteit nodig zijn om tijdig de juiste sturings- en verantwoordingsinformatie te leveren.
Vraag 4
In hoeverre is de opbouw van structurele signalering via concernrapportages nu gerealiseerd en zijn hier al eerste resultaten en/of knelpunten van bekend? Zo ja, kunt u hier enkele voorbeelden noemen? Zo nee, waarom niet?
Antwoord van het college
Bij vraag 1 en 2 zijn wij ingegaan op de uitbreiding van het aantal kwartaalrapportages. Daarnaast zijn de volgende stappen gezet:
• het prognosemodel Jeugd en Wmo is de afgelopen jaren aangescherpt en met parameters uitgebreid. De uitkomsten daarvan komen via de P&C-cyclus bij de gemeenteraad en als het nodig is eerder (actieve informatieplicht):
• We hebben een niet wettelijk verplichte paragraaf investeringen toegevoegd aan de concernsignalering;
• We informeren in de P&C-documenten maar ook in separate brieven naar de raad over grote projecten.
De kwaliteit van de informatie over investeringen willen we verder verbeteren met bijv. een doorkijk die verder gaat dan een MPB periode (4 jaar).
Voor medebewindtaken zoals jeugdzorg, bijstand (BUIG) en Wmo, die tevens open einde regelingen zijn, blijft het echter zo dat legitieme aanvragen van onze inwoners gehonoreerd moeten worden ook als dat zou leiden tot een budgetoverschrijding.
-3-
Bekijk de brief: 09 Beantwoording vragen over voorspelbaarheid financiele resultaten
Bron: raadsinformatie van de gemeente Apeldoorn (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.