het IHP

Vraag 1

490.000. Volgens het verkregen overzicht zouden de onttrekkingen over deze jaren al fors hoger liggen, nl. € 1.595.171, € 1.682.854, € 1.846.551 en € 1.748.831. o ▪ Hoe is het bedrag voor 2024 ad € 864.000 per school samengesteld? ▪ En hoe zijn de bedragen voor 2025 en 2027 volgens het verkregen overzicht ad € 1.595.171 en € 1.846.551 per school samengesteld? De incidentele kosten betreffen de bedragen voor opslag 25% volgens het ambitie-scenario 20 jaar en zijn gepland voor respectievelijk 2026, 2028, 2031, 2036 en 2041. ▪ Blijkbaar staat de nieuwe Regenboog dus gepland voor 2026. Dit lijkt sowieso later te worden. Kunnen de geraamde kapitaallasten (en dus een deel van de onttrekking van de reserve) daarmee voor 2026 en mogelijk ook voor 2027 in mindering worden gebracht? Graag ontvangen wij ook info over de businesscase voor De Regenboog, zoals gisteravond toegezegd. ▪ Blijkbaar staat van de scholen voor de periode 2031-2041 alleen CBS De Wildemaet voor 2041 gepland en de overige scholen voor 2036. Is het een optie om deze scholen te faseren over de periode 2036 t/m 2040, waardoor de toename van de kapitaallasten (en dus de onttrekking aan de reserve) later begint? Leidt een eventuele actualisatie van het verkregen overzicht op basis van voorgaande punten mogelijk tot een meer dan marginale aanpassing?

Antwoord van het college

Het overzicht is gebaseerd op de primitieve meerjarenbegroting (MPB 2025–2028) en het destijds beschikbare investeringsritme vanuit het IHP. Inmiddels is duidelijk dat de beginstand per 1 januari 2025 € 215.000 hoger ligt dan eerder verwerkt. De jaarrekening 2024 toont een stand van € 10.368.000 per 1-1-2025. Deze bijstelling wordt verwerkt in de eerstvolgende actualisatie. Wij hanteren daarbij uitsluitend vastgestelde bronnen.

Binnen de gemeente Elburg worden toevoegingen aan reserves in principe niet geïndexeerd. De indexering tot en met 2027 is het gevolg van een wijziging in de methodiek. Voor 2028 is gekozen voor 0%, mede vanwege de onzekerheden in het financiële kader voor dat jaar. Bij een volgende actualisatie wordt beoordeeld of latere jaren alsnog kunnen worden geïndexeerd.

Het bedrag van € 864.000 voor 2024 betreft uitsluitend kapitaallasten. Deze zijn lager uitgevallen door een bijstelling van het rentepercentage van 2% naar 0%. De bedragen voor 2025 (€ 1.595.171) en 2027 (€ 1.846.551) zijn voorlopige ramingen op basis van investeringsplannen uit het IHP (ambitie-scenario), aangevuld met lopende kapitaallasten. Een uitsplitsing per school is op dit moment nog niet beschikbaar. Zodra projecten definitief zijn ingepland, volgt nadere specificatie.

Voor De Regenboog is op 8 april 2025 een businesscase vastgesteld binnen het project MFA Doornspijk. De totale investering bedraagt € 12,5 miljoen, waarvan € 3.3 miljoen voor het schooldeel. De kapitaallast van € 400.000 is een globale raming. Als de uitvoering wordt uitgesteld, schuift ook de kapitaallast door. De financiële effecten hiervan worden meegenomen in de eerstvolgende actualisatie.

De scholen die nu voor 2036 zijn gepland, zijn ingedeeld op basis van een urgentiescan uit 2021 met een horizon van 10–15 jaar. Fasering over de periode 2036–2041 is in principe mogelijk, mits in overleg met de betrokken schoolbesturen. Dit wordt betrokken bij toekomstige actualisaties van het IHP.

De combinatie van gewijzigde uitgangspunten – zoals de hogere beginstand, mogelijke fasering van projecten, aangepaste indexatie en vertraagde uitvoering – kan inderdaad leiden tot een meer dan marginale aanpassing van het financiële verloop van de bestemmingsreserve. Deze effecten worden in samenhang gepresenteerd zodra het geactualiseerde overzicht beschikbaar is.

Vraag 2:

Kunt u ons ook een overzicht geven met 83% dekking en exclusief de opslag van 25%, eventueel op dezelfde wijze geactualiseerd als onder punt 1 hierboven?

Antwoord:

In het raadsvoorstel IHP ligt het inhoudelijke scenario op tafel onderwijshuisvesting. In het raadsvoorstel IHP wordt geen besluit gevraagd van de raad over de financiele vertaling.

De financiele vertaling daarvan volgt in de begroting 2026-2029. In de perspectiefnota 2025 wordt hiervoor door het college een voorstel gedaan.

 Alle overzichten zijn op te stellen. Echter, zeer arbeidsintensief en het college meent dat de raad ervan uit mag gaan dat het college bedragen presenteert, die betrouwbaar zijn.

 Vraag 3:

Idem als 1, maar nu rekening houdend met een structurele extra toevoeging aan de reserve van € 265.000 per jaar (geïndexeerd vanaf 2026)? En zo mogelijk de break-even situatie?

Antwoord:

De break even situatie blijft in 2041, omdat wij de kosten die wij vanuit de reserve dekken aanpassen. Daarbij gaan wij dus uit van incidentele dekking van de eventueel hogere kosten.