vragen HBB cie. MID Rente 2023.pdf
Een raadslid stelde op 27 juni 2024 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Heemstede.
Brief van het college
Deze brief is niet in losse vragen en antwoorden uit te lezen. Hieronder staat de tekst; het origineel staat via de link.
Vraag over rente HBB De HBB heeft n.a.v. de jaarrekening 2023 verzocht om een overzicht per maand van de rente over 2023 en vraagt tegelijk waarom de ontvangen rente niet in een begrotingswijziging in 2023 is opgenomen.
In deze reactie wordt eerst kort geschetst wat schatkistbankieren is, hoe het proces rond rente over 2023 is gelopen en daarna wordt ingegaan op het verzoek om een rente-overzicht per maand.
Schatkist Gemeenten zijn verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. Dit betekent dat de gemeente overtollige liquide middelen moet aanhouden bij het Ministerie van Financiën. Het Agentschap van de Generale Thesaurie voert binnen het ministerie van Financiën het schatkistbankieren uit waarbij alle gemeenten een privaatrechtelijke rekening-courantovereenkomst hebben met de Staat der Nederlanden. Er is geen leen- of roodstandfaciliteit en voor het betalingsverkeer blijft de gemeente aangewezen op het bankwezen.
Ontvangstdata Rente ontvangt de gemeente Heemstede voornamelijk over de hoofdrekening bij de BNG en bij de schatkist. De rente wordt bij beiden achteraf per kwartaal bijgeboekt op de bankrekening. Op dat moment wordt bij de BNG ook het overzicht van de rente per dag ontvangen. Bij de schatkist kan een dergelijk overzicht dan zelf worden gegenereerd uit het pakket.
De ontvangstdata en bedragen over 2023 zijn als volgt verdeeld:
1e kwartaal 2023 2e kwartaal 2023 3e kwartaal 2023 4e kwartaal 2023
Schatkist Ontvangstdatum 75.883 4 april 2023 99.919 4 juli 2023 164.399 3 oktober 2023 209.577 4 januari 2024 € 549.778
BNG 18.154 47.071 53.258 25.339 € 143.822
Ontvangstdatum 31 maart 2023 30 juni 2023 29 september 2023 29 december 2023
Totaal rente-ontvangsten op deze rekeningen: € 693.600 Opname in P&C cyclus.
Rentebedragen worden geboekt op het moment dat zij ontvangen worden op de bankrekening. Het maken van een begrotingswijziging kan op 2 momenten plaatsvinden: in de voorjaarsnota of in de najaarsnota. Het renteresultaat is tot dusver nooit in een apart raadsvoorstel als begrotingswijziging aangeboden aan de raad.
De voorjaarsnota is in 2023 gecombineerd met de kadernota. Voor de voorjaarsnota werden de financiële gegevens tot en met 28 april meegenomen. Op dat moment was kwartaal 1 ontvangen en had cumulatief € 94.037 verwerkt kunnen worden in een begrotingswijziging van de voorjaarsnota.
Het volgende moment is opstelling bij de najaarsnota 2023. Hierin werden de financiële gegevens tot en met 15 september meegenomen. Op dat moment had het 2e kwartaal meegenomen kunnen worden: cumulatief was de ontvangen rente tot en met het 2e kwartaal € 241.027.
Boekingsproces Het afromen (overboeken van schatkist naar BNG bij onvoldoende saldo en omgekeerd) is een geautomatiseerd proces. Alleen de rente is een handmatige boeking. Hierdoor kon het gebeuren dat de rente niet gedurende het jaar is verwerkt in het financiële systeem maar in zijn totaliteit is
verantwoord bij de opstelling van de jaarrekening 2023. Deze methodiek sloot aan bij de lage renteontvangsten die de laatste jaren gebruikelijk waren. Daarnaast waren geen rente-ontvangsten begroot omdat bij de opstelling van de begroting 2023 nog geen sprake was van rentevergoeding over saldi in rekening-courant.
Inmiddels is dit proces aangescherpt en vindt verwerking in het financiële systeem direct plaats bij ontvangst. Daarnaast wordt vanaf de voorjaarsnota 2024 ook in de begroting rekening gehouden met rente-inkomsten over saldi in rekening-courant.
Rentevergoeding per maand HBB heeft tevens gevraagd om een overzicht van rentevergoedingen per maand over 2023.
Schatkist De schatkist geeft de volgende rentevergoeding per maand:
Maand Januari 2023 Februari 2023 Maart 2023 April 2023 Mei 2023 Juni 2023 Juli 2023 Augustus 2023 September 2023 Oktober 2023 November 2023 December 2023 Totaal 2023
Bedrag 26.582 22.745 26.556 32.050 35.555 32.314 44.265 58.357 61.777 69.929 71.343 68.305 549.778
BNG De hoofdrekening van de BNG geeft de volgende rentevergoeding per maand:
Maand Januari 2023 Februari 2023 Maart 2023 April 2023 Mei 2023 Juni 2023 Juli 2023 Augustus 2023 September 2023 Oktober 2023 November 2023 December 2023 Totaal 2023
Bedrag 6.137 4.059 7.958 14.437 12.902 19.732 26.654 11.104 15.500 14.674 1.864 8.801 143.822
Bekijk de brief: Beantwoording vragen HBB cie. MID Rente 2023.pdf
Bron: raadsinformatie van de gemeente Heemstede (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.