vragen HBB en PvdA cie SAM Jaarrekening 2024.pdf
Een raadslid stelde op 4 juli 2025 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Heemstede.
Brief van het college
Deze brief is niet in losse vragen en antwoorden uit te lezen. Hieronder staat de tekst; het origineel staat via de link.
Beantwoording vragen jaarrekening 2024 en voorjaarsnota 2025 uit cie.
Samenleving van 17 juni.
Vragen jaarrekening 2024 HBB: De stijging van de OZB is niet 4% maar 18%.
De tekst op pagina 102 van de jaarrekening 2024 (paragraaf lokale heffingen) waarin gesteld wordt dat de OZB met 4,15% is geïndexeerd is niet volledig. Door de 4,15% stijging nam de OZB toe met € 300.000 in de begroting (begroting 2024 pagina 99). Maar daarnaast is bij de vaststelling van de begroting 2024 besloten de OZB opbrengst structureel met € 1.000.000 te verhogen. In totaal is de OZB opbrengst 2024 dus met € 1,3 miljoen gestegen ten opzichte van de opbrengst 2023 van € 7.124.500. Dat is inderdaad een stijging in de opbrengst OZB van 18%.
HBB: hoe komt de mismatch met Bloemendaal over het ontbreken van 5 personeelsleden en verduidelijking van de door de wethouder De Wit genoemde bedragen van 495.000 en 409.000 euro?
De formatie waar het hier om gaat was wel onderdeel van de salarisbegroting van Heemstede. In 2024 is echter een overzicht voor de Gemeenschappelijke Regeling (GR) opgesteld waarbij het uitgangspunt was dat deze fte’s op de loonlijst van Bloemendaal (als centrumgemeente) zouden komen. De Heemsteedse begroting bevatte daarna alleen nog het aandeel van Heemstede in deze kosten. In de praktijk zijn deze fte’s op de Heemsteedse loonlijst blijven staan in 2024. Verantwoording vindt in 2024 dus geheel in Heemstede plaats terwijl de fte’s niet meer volledig in de salarisbegroting van Heemstede waren opgenomen.
Doordat deze fte’s wel volledig worden verantwoord in de jaarrekening van Heemstede ontstaat op het taakveld 0.4 overhead (lasten) een overschrijding van € 495.000 (pagina 32 boekwerk) ten opzichte van de begroting. Maar de kosten voor Bloemendaal zijn ook doorbelast aan Bloemendaal. Dit zit in het voordeel dat op taakveld 0.4 overhead (baten) ontstaat van € 409.000 (pag.33 boekwerk) ten opzichte van de begroting.
Pvda: graag specificeren welke projecten overschreden zijn.
Op basis van het accountantsprotocol zijn overschrijdingen, indien niet aan de raad gemeld, onrechtmatig indien zij meer bedragen dan 10% van het krediet tot een maximum van € 50.000 of bij kredieten kleiner dan € 100.000 tot een maximum van € 10.000.
Overschrijdingen van kredieten worden gemeld aan de raad en indien nodig aangepast met een begrotingswijziging in de P&C cyclus. Aan de P&C documenten is daarom een overzicht lopende kredieten toegevoegd. Onderstaand een overzicht van kredietoverschrijdingen in 2024.
Najaarsnota 2024
De overschrijdingen zijn gemeld in de najaarsnota en vallen binnen de norm uit het accountantsprotocol.
Rekening 2024
De overschrijdingen zijn gemeld in de jaarrekening 2024 en vallen binnen de norm uit het accountantsprotocol.
Bovenstaande projecten worden nog niet afgesloten bij de jaarrekening 2024 omdat er nog subsidies moeten worden afgerekend. Afsluiting vindt plaats in een P&C document 2025 (voor- of najaarsnota). Behoudens het project van Merlenlaan vallen de overschrijdingen binnen de norm uit het accountantsprotocol 2024.
Met betrekking tot het project van Merlenlaan (dat ook niet wordt afgesloten bij de jaarrekening 2024) is uitgebreid gerapporteerd in de jaarrekening 2024 (pagina 232). De oorzaak was dat de besluitvorming rond het uitvoeringskrediet was uitgesteld. In 2025 is het uitvoeringskrediet alsnog vrijgegeven door de raad waarna er geen overschrijding meer is in het overzicht lopende kredieten.
Bekijk de brief: Beantwoording vragen HBB en PvdA cie SAM Jaarrekening 2024.pdf
Bron: raadsinformatie van de gemeente Heemstede (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.