stijging begroting 2024
Een raadslid stelde op 4 december 2024 schriftelijke vragen aan het college van burgemeester en wethouders van Vlaardingen.
Brief van het college
Deze brief is niet in losse vragen en antwoorden uit te lezen. Hieronder staat de tekst; het origineel staat via de link.
Memo Van: Wethouder Bikkers Aan: Auditcommissie Datum: 27-11-2024 Onderwerp: Beantwoording vraag auditcommissie 2 oktober 2024 inzake Verbijzonderde Controleplan 2024
Gevraagd:
Toelichting stijging materialiteit (begroting 2024) in het Verbijzonderde Controleplan 2024.
Achtergrond: De verbijzonderde interne controle wordt uitgevoerd op basis van materialiteit.
Het bepalen van de materialiteit gebeurd op basis van de vastgestelde begroting. Processen groter dan 1% van de totale begroting zijn materieel. De totalen zijn opgenomen in het controle plan.
De primaire begroting 2024 is door de raad vastgesteld in het laatste kwartaal van het voorgaande jaar (2023). In het controleplan 2024 is rekening gehouden met de begroting na vastgestelde wijzigingen, zoals de VGR en separate raadsvoorstellen. De uitvoering van de interne controle is gestart in het derde kwartaal 2024. In de tussen gelegen periode vinden er verschillende begrotingswijzigingen plaats waardoor de uiteindelijke begroting omvangrijker wordt. Om te voorkomen dat er meer controle werkzaamheden achteraf plaatsvinden gebruikt de verbijzonderde interne controle de meest actuele cijfers (begroting na wijziging) voor het bepalen van de omvang van de gegevensgerichte controle.
Toelichting:
in het controleplan 2024 is de volgende tabel opgenomen.
Afwijkingen rapporteren in rechtmatigheidsverantwoording van college Primaire begroting 2024 Begroting 2024 na wijziging Rapporteringsgrens
€ 369.899.000 € 404.810.000 € 200.000,00
Rechtmatigheidsfouten in de jaarrekening* ≥ 1% € 4.048.100 Onduidelijkheden m.b.t. rechtmatigheid in de ≥ 1% € 4.048.100 jaarrekening* * % van de totale gemeentelijke lasten inclusief stortingen in reserves.
Tussen de primaire begroting (€369.899.000) en begroting na wijziging (€404.810.000) is een verschil van circa 35 miljoen. Het verschil is opgebouwd uit o.a. de volgende vastgestelde begrotingswijzingen over 2024 :
• Stijging lasten bij de 2e Voortgangsrapportage 2023 (14 mln.)
• Stijging lasten bij de 1e Voortgangsrapportage 2024 (14 mln.)
• Stijging lasten door budgetoverhevelingen JR 2023 naar 2024 (11,5 mln.)
• Stijging lasten door mei circulaire 2024 (2,5 mln.)
• Daling lasten besluit AWZI en overig (-7,0 mln.)
1
Bekijk de brief: Memo beantwoording vraag auditcommissie inzake stijging begroting 2024
Bron: raadsinformatie van de gemeente Vlaardingen (Open Raadsinformatie). De vragen en antwoorden zijn automatisch uit de brief gelezen; het origineel is leidend.